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煤矿月份盈利原因分析

作者:Manbetx网 来源:Manbetx网 发布时间:2015-03-05

煤矿月份盈利原因分析

一、收入增加因素分析:翠屏煤矿1月份销售收入2536.56万元,比上月的1990.58万元多实现545.98万元。销量64383.64吨,比上月的58089.24吨多销售6294.4吨。商品煤价格393.98元,比上月的342.68元上升51.3元

1、销量因素影响收入=6294.4×342.68÷10000=215.69万元

2、价格因素影响收入=64383.64×51.3÷10000=330.29万元

上述两项合计增加收入545.98万元。

二、价格提高因素分析:翠屏商品煤价格提升的原因:按发运数据分析,精煤价格提高3元、中煤提高38元、煤泥提高3元、混煤提高34元、次煤下降16元、块煤下降7元、洗矸下降1元。精煤占商品煤的比例提高10.08%。经了解翠屏煤矿精煤占比提高的主要原因是12月份月库存精煤约7000吨,1月份发运。

1、按12月份各煤种构成比例和1月份价格计算,1月份价格应为351元。

2、按1月份各煤种构成比例和12月份价格计算,1月份价格应为387元。

上述两项合计提高吨煤单价50元,其中价格上涨提高7元、煤种构成比例提高43元。

三、按2014年1月份-2015年1月份13个月的煤种构成比例和2015年1月份的价格计算,商品煤价格为357元。

按357元计算:1月份收入=64383.64×357÷10000=2441万元。

按财务报表计算1月份总成本=25365649.38-748484.83÷10000=2461万元。

1月份成本未包含城建、教育附加、水利基金约50万元。煤价下降37元,可降低税金约6.2万元左右。

1月份利润=收入-成本=2441-2461-50+6=—64万元。

按上述分析:假设1月份煤种构成比例和2014.01-2015.01的平均值一样,应亏损64万元。

假设翠屏减员80人,人均费用8万元,每月可减少费用53万元。剔除该因素仍然亏损11万元。


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